1 1 総勘定元帳(General Ledger)をレビューし、それぞれの計上内容を理解する。 2 その他の負債の明細書の合計額が総勘定元帳(General Ledger)の月末残高と一致しているかを確認する。一致していない場合にはその差異を追求し必要であれば修正する。 3 月末前後の銀行勘定計算書、発注票、請求書のレビューを行い以下の確認を行なう。必要であれば修正する。 2 1 取引が正しい期間中に記録されているか、該当期間以外の処理が記録されていないか。 2 期間中に発生した取引が全て記録されているか、記入漏れや記入ミスはないかの確認を行なう。 *月末以降の現金支払について、対象となる仕入先請求書・納品書・注文書等の突合せを行ない、月中に負債として計上されるべきかの確認をする。必要であれば修正する。 1 賃金台帳(Payroll Ledger)や外部処理業者(ADP/PAYCHECK等)からのSTATEMENTをレビューし、給与総額決定から各種控除(預かり金(Withheld)/未払金(Accrued))を経て、給与が個人に支給されるまでの給与処理の流れを理解する。 2 預かり金(Withheld)/未払金(Accrued)が、その後適切に処理されているか確認する。 3 期間中に発生した賃金が全て記録されているか、記入漏れや記入ミスはないか確認をする。